一、審 計(jì)目標(biāo)
    圍繞市總工會(huì)“雙服務(wù)”和市總工會(huì)重點(diǎn)工作目標(biāo)任務(wù)，通過(guò)揭示預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)監(jiān)督管理情況中存在的突出問(wèn)題，深入分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題體制機(jī)制制度層面的原因，提出完善相關(guān)制度措施的意見(jiàn)和建議，維護(hù)資金的安全和規(guī)范使用，促進(jìn)資金發(fā)揮更好的實(shí)效，推動(dòng)工會(huì)工作高質(zhì)量發(fā)展。
    二、審計(jì)重點(diǎn)
   （一）政策落實(shí)情況
    重點(diǎn)審計(jì)各級(jí)工會(huì)貫徹落實(shí)市總《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施意見(jiàn)》的情況，主要包括各級(jí)工會(huì)《全市工會(huì)深入推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨三年工作方案》、《全市工會(huì)加強(qiáng)肯改進(jìn)職工思想政治工作三年工作方案》、《全市工會(huì)促進(jìn)就業(yè)服務(wù)三年工作方案》、《全市工會(huì)保障職工職業(yè)技能提升三年工作方案》、《全市工會(huì)城市困難職工項(xiàng)目幫扶三年工作方案》、《全市工會(huì)職工集體福利三年工作方案》、《全市工會(huì)關(guān)愛(ài)女職工三年工作方案》、《全市工會(huì)網(wǎng)上工會(huì)建設(shè)三年工作方案》、《全市工會(huì)勞動(dòng)就業(yè)、收入分配肯信訪維穩(wěn)檢測(cè)三年工作方案》、《全市工會(huì)干部素質(zhì)能力提升三年工作方案》和2020年市總工會(huì)重點(diǎn)工作的情況。

    （二）內(nèi)部控制情況

重點(diǎn)審計(jì)相關(guān)內(nèi)部控制能否合理保證資金的管理使用合法合規(guī)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高資金使用效率和效果。

（三）資金使用實(shí)效情況

重點(diǎn)審計(jì)資金投入，資金撥付，資金監(jiān)管等方面的情況。

（四）違規(guī)違紀(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)工程建設(shè)、集中采購(gòu)、重點(diǎn)工作項(xiàng)目及困難職工幫扶、送溫暖等方面的情況。

三、審計(jì)范圍

全市范圍內(nèi)承擔(dān)市總“雙服務(wù)”和市總工會(huì)重點(diǎn)工作任務(wù)的基層組織。

盤錦市總工會(huì)及所屬事業(yè)單位（服務(wù)中心、幫扶資金專戶、機(jī)關(guān)工會(huì)）  6月份-7月份

縣區(qū)級(jí)總工會(huì)（盤山縣、大洼區(qū)、興隆臺(tái)區(qū)、雙臺(tái)子區(qū)、遼東灣新區(qū)工會(huì)工委、高新區(qū)）  7月份-8月份

基層工會(huì) （市直屬基層工會(huì)50家+省市總專項(xiàng)資金22家） 9月份-10月份

四、審計(jì)工作安排

（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段

1.市總經(jīng)審辦與市總各部室對(duì)接，確定審計(jì)項(xiàng)目，由市總經(jīng)審辦聯(lián)系被審計(jì)單位，協(xié)調(diào)確定審計(jì)時(shí)間、延伸審計(jì)單位和行程安排，召開(kāi)對(duì)接會(huì)議和市總工會(huì)“雙服務(wù)”和市總工會(huì)重點(diǎn)工作審計(jì)專題培訓(xùn)班。

2.市總經(jīng)審辦聯(lián)系授權(quán)審計(jì)單位，協(xié)調(diào)確定審計(jì)組成員名單，印發(fā)邀請(qǐng)函。

3.實(shí)施審計(jì)前3個(gè)工作日,向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。

（二）審計(jì)外勤階段

第一天：召開(kāi)審計(jì)見(jiàn)面會(huì)。

第二天：審計(jì)被審計(jì)單位市總“雙服務(wù)”和市總工會(huì)重點(diǎn)工作情況2018--2020年度。

第三天：審計(jì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)情況2020年度。

第四天：審計(jì)被審計(jì)單位“雙服務(wù)”現(xiàn)場(chǎng)。

第五天：審計(jì)被審計(jì)單位“雙服務(wù)”現(xiàn)場(chǎng)，向市總反饋初步審計(jì)結(jié)果。

第六天：撰寫審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿），首先征求市總經(jīng)審辦的意見(jiàn)，其次征求被審計(jì)單位有關(guān)部門的意見(jiàn)，最后征求被審計(jì)單位分管財(cái)務(wù)工作的副主席、經(jīng)審會(huì)主任的意見(jiàn)。

第七天：召開(kāi)審計(jì)情況反饋會(huì)。

（注：上述工作安排天數(shù)是指自然日，非工作日。）

（三）審計(jì)報(bào)告階段

1.審計(jì)組主審將審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）交付市總經(jīng)審辦。

2.市總經(jīng)審辦正式印發(fā)審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿），書面征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。

3.被審計(jì)單位于收到審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）之日起10日內(nèi)提出書面意見(jiàn),報(bào)送市總經(jīng)審會(huì)。

4.市總經(jīng)審會(huì)出具正式審計(jì)報(bào)告。

5.被審計(jì)單位于收到審計(jì)報(bào)告之日起30日內(nèi)將整改結(jié)果書面報(bào)告市總經(jīng)審會(huì)。

五、審計(jì)工作要求

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮各級(jí)工會(huì)經(jīng)審組織協(xié)調(diào)各方的領(lǐng)導(dǎo)核心作用，建立層層責(zé)任制，形成經(jīng)審組織親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、相關(guān)部門主動(dòng)抓、一級(jí)抓一級(jí)、一級(jí)帶一級(jí)的工作責(zé)任體系。各縣區(qū)總工會(huì)結(jié)合實(shí)際，制定具體實(shí)施方案和年度工作計(jì)劃，明確目標(biāo)、任務(wù)和措施，做好規(guī)劃設(shè)計(jì)，精心組織實(shí)施，在全市工會(huì)形成重點(diǎn)突出、點(diǎn)面結(jié)合、共同推進(jìn)的工作局面。

2.強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)管。進(jìn)一步建立健全相關(guān)制度，加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和資產(chǎn)監(jiān)督管理，加大審計(jì)力度，堵塞工作漏洞，做好風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格執(zhí)行省總工會(huì)《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法實(shí)施細(xì)則》《專項(xiàng)資金管理暫行辦法》等文件規(guī)定，嚴(yán)把專項(xiàng)資金使用對(duì)象進(jìn)出關(guān)，做到精準(zhǔn)識(shí)別和精準(zhǔn)管理，嚴(yán)禁瞞報(bào)漏報(bào)虛報(bào)，確保工會(huì)資金和資產(chǎn)運(yùn)行安全。

3.促進(jìn)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行全國(guó)總工會(huì)關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)“八不準(zhǔn)”規(guī)定，嚴(yán)禁購(gòu)買明令禁止的物品，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，杜絕奢侈浪費(fèi)行為。

經(jīng)審工作作為工會(huì)系統(tǒng)全面加強(qiáng)從嚴(yán)治黨、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要內(nèi)容，納入工會(huì)干部培訓(xùn)、教育之中，各級(jí)經(jīng)審會(huì)要堅(jiān)持把執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和省總“雙服務(wù)”實(shí)施意見(jiàn)等納入審計(jì)重點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，發(fā)揮審查審計(jì)的監(jiān)督作用，營(yíng)造工會(huì)系統(tǒng)風(fēng)清氣正的良好環(huán)境。

盤錦市總工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)         

2021年6月8日              

附件：相關(guān)法規(guī)制度

1、《中國(guó)工會(huì)審計(jì)條例》（總工發(fā)[2011]27號(hào)）

2、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》

3、《工會(huì)預(yù)算審查監(jiān)督辦法》（遼工審發(fā)[2016]12號(hào)）

4、《工會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督辦法》遼工審發(fā)[2016]13號(hào)

5、《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督切實(shí)管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的通知》（總工辦發(fā)[2013]51號(hào)）

6、《中華全國(guó)總工會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理的通知》（總工辦發(fā)[2014]23號(hào)）

7、《關(guān)于<關(guān)于加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理的通知>的補(bǔ)充通知》（工財(cái)發(fā)[2014]69號(hào)）

8、《遼寧省總工會(huì)專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（遼工發(fā)[2016]61號(hào)）

9、《遼寧省縣以上工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理使用暫行規(guī)定》（遼工發(fā)財(cái)字[2019]15號(hào)）

10、遼寧省總工會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施意見(jiàn)

11、盤錦市總工會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)服務(wù)振興發(fā)展服務(wù)職工群眾工作的實(shí)施